img
г. Москва
Зубовский бульвар, 4/1 - 308
Показать на карте
img
Оказываем услуги по всей России
Получите консультацию прямо сейчас
Записаться на онлайн-консультацию
Нажмите и начните общение
img

Консультация ИП по налогообложению в Москве

  • Выигрываем 95% налоговых споров
  • 15 лет защищаем интересы клиентов
  • 357 млн спасенных денежных средств
  • от 2 000 рублей
    img

    Получить консультацию

    img
    img
    О компании Интеллект-Право
    Юрист ИНТЕЛЛЕКТ-ПРАВО
    Корольков Дмитрий Витальевич

    Хотите избежать налоговых проблем и оптимизировать налоги?
    Мы поможем вам разобраться в тонкостях налогообложения

    Обратиться к юристу выгоднее, чем решать проблемы самостоятельно. Помощь наших специалистов нужна вам, если:

    Вы не уверены в правильности расчета налогов

    Вы не уверены в правильности расчета налогов

    Получите точные расчеты и рекомендации, чтобы избежать переплат и штрафов.
    Хотите сократить налоговые издержки

    Хотите сократить налоговые издержки

    Найдем законные способы уменьшения налоговой нагрузки, чтобы вы могли больше инвестировать в развитие бизнеса.
    Столкнулись с требованиями налоговых органов

    Столкнулись с требованиями налоговых органов

    Защитим ваши интересы перед налоговыми органами и минимизируем риски.
    img

    За 2023 год выиграли более 127 дел

    Сосредоточьтесь на развитии своей компании - юридические трудности возьмем на себя мы

    Спор с налоговой инспекцией

    Мы помогли компании "М" успешно оспорить доначисленные налоги и штрафы на сумму 5 миллионов рублей, сохранив финансовые ресурсы и репутацию.

    Ситуация

    img

    Компания «М» столкнулась с доначислением налогов и штрафов на сумму 5 миллионов рублей после налоговой проверки, обвиненной в неправомерном использовании налоговых льгот.

    Развернуть

    Результат дела

    Благодаря профессиональной работе юридической компании клиент избежал необоснованных налоговых доначислений и штрафов, сохранив свои финансовые ресурсы и репутацию.

    Юрист: Кащеева Анастасия Евгеньевна

    Смотреть подробнее

    img

    Проведение процедур банкротства и реструктуризации долгов

    Сопроводили процесс реструктуризации долгов.

    Ситуация

    img

    Специалисты ИНТЕЛЛЕКТ-ПРАВО были наняты для помощи в проведении процедуры банкротства и реструктуризации долгов.

    Развернуть

    Результат дела

    Суд утвердил план реструктуризации, что позволило компании «СтройИнвест» избежать ликвидации, сохранить основную часть бизнеса и продолжить деятельность. Долги компании были реструктурированы, что позволило восстановить ее финансовую устойчивость.

    Юрист: Корольков Дмитрий Витальевич

    Смотреть подробнее

    img

    Добились независимой экспертизы и оспорили решение ФНС о налоговой ответственности на 70 млн руб.

    Результаты независимой экспертизы показали, что клиент не может быть привлечен к налоговой ответственности.

    Ситуация

    img

    В «ИНТЕЛЛЕКТ-ПРАВО» обратился клиент — предприятие химической промышленности — с запросом о необходимости в признании недействительным решение ФНС, предполагающем налоговую ответственность на сумму более 70 млн руб.

    Развернуть

    Результат дела

    Благодаря получению результатов независимой судебной экспертизы и профессиональной работе юристов на протяжении всего дела решение ФНС было отменено.

    Юрист: Тарасенко Анастасия Александровна

    Смотреть подробнее

    img
    Интеллект-право

    Получите консультацию юриста
    со скидкой 50%

    Ответьте на несколько простых вопросов о вашей ситуации

    Осталось 5 вопросов

    Какие аспекты налогообложения ИП
    требуют юридической поддержки?

    Какие ключевые вопросы по налогообложению для ИП для вас важны?

    Какой уровень юридической поддержки по налогообложению вам необходим?

    Как быстро вам необходимо начать юридическое сопровождение по налогообложению?

    Есть ли у вас опыт работы с юридическими вопросами по налогообложению?

    Вот и всё!
    Благодарим за ответы!
    Мы свяжемся с вами, уточним детали и договоримся о встрече.

    Оставьте свои контакты

    img
    Выберите вариант ответа и нажмите кнопку “Далее”

    Далее

    img
    Спасибо

    Ваше обращение успешно отправлено, мы свяжемся в самое ближайшее время

    Ошибка

    попробуйте обновить страницу и попробовать снова.

    img
    img

    Ваши ответы помогут лучше разобраться в ситуации и сократить время

    В конце теста вы получите:

    img
    консультацию с юристом (30 мин.)
    со скидкой 50%
    Юрист
    Дмитрий Витальевич

    Посмотрите, что о нас пишут на известных платформах

    Листайте, чтобы просмотреть информацию о каждой площадке

    Наши юристы помогут вам
    даже в самых сложных ситуациях

    Листайте, чтобы просмотреть информацию о юридической сфере

    img

    Согласно налоговому законодательству РФ, индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны уплачивать пенсионные, подоходные, имущественные налоги и взносы за своих нанятых сотрудников. Часто предприниматели сталкиваются с трудностями при расчете сумм периодических платежей в ИФНС и фонды. Отчетность ИП также вызывает сложности из-за частых изменений в законодательной базе. Да и при выборе оптимальной для себя схемы налогообложения некоторые предприниматели иногда начинают «плавать», не зная, на что решиться.

    В таких ситуациях необходима помощь специалиста по налогообложению. В противном случае существует высокая вероятность ошибок при подготовке отчетности в ФНС, что может привести к штрафным санкциям.

    Специалисты юридического агентства «ИНТЕЛЛЕКТ-ПРАВО» предлагают консультации ИП по налогообложению, помощь в проведении необходимых расчетов и составлении отчетной документации, в других вопросах, связанных с этой сферой бизнес-деятельности.

    img

    Скачайте актуальный прайс и картотеку дел, в которых мы добились результата

    img

    Куда вам удобней отправить?

    Спасибо

    Ваше обращение успешно отправлено, мы свяжемся в самое ближайшее время

    Ошибка

    попробуйте обновить страницу и попробовать снова.

    Мы знаем, как помочь.
    Не теряйте времени!

    Будучи адвокатами, специализирующимися на различных вопросах, мы осознаем сложности, с которыми сталкиваются предприниматели.

    Наша цель заключается в том, чтобы обеспечить защиту интересов вашего бизнеса, а также снизить риск возникновения проблем.

    Обратившись к нам, вы можете рассчитывать на профессиональную помощь в разрешении споров, а также на компетентные консультации по оптимизации выплат и соблюдению законодательства.

    img

    Получить консультацию специалиста

    img
    Тарасенко Анастасия
    Юрист по судебным спорам
    Тарасенко Анастасия

    Почему стоит обращаться к адвокату, а не решать проблему самостоятельно?

    img

    Многие коммерческие предприятия располагают собственным штатом юридических работников. Однако правовые отношения настолько многогранные, постоянно изменяемые во времени, изобилующие нюансами, что обычному штатному юристу просто не по силам разобраться во всех тонкостях возникающих проблем.

    То есть речь в любом случае будет идти о привлечении юриста по договору аутсорсинга. Вот тут у начинающих предпринимателей часто срабатывает соблазн сэкономить, пригласить специалиста, пусть даже с явной ориентацией на налоговые вопросы, но не имеющего адвокатского статуса. И здесь может крыться весьма серьезная ошибка.

    Да, юридические услуги адвоката, как правило, значительно дороже. Но зато и его полномочия – существенно шире.

    Прежде всего надо правильно понимать, что адвокатский статус присваивается только тем юристам, кто уже доказал свою высокую компетентность в той или иной области правовых отношений. Это уже большой плюс.

    В соответствии с действующим законодательством, юрист в статусе адвоката имеет полное право запрашивать необходимые по делу документы в любых инстанциях. И закон обязывает предоставлять мотивированный ответ на адвокатский запрос всех, независимо от «чинов и рангов» в течение месяца.

    Адвокат будет представлять заказчика с любой стороны при судебных разбирательствах – у него есть на это полное право. То есть привлечения дополнительного уполномоченного защитника просто не потребуется.
    img

    Получите бесплатно наши ценные рекомендации!

    img

    Куда вам удобней отправить?

    Спасибо

    Ваше обращение успешно отправлено, мы свяжемся в самое ближайшее время

    Ошибка

    попробуйте обновить страницу и попробовать снова.

    Гарантируем, ваши потребности в профессиональной юридической помощи будут закрыты на 100%

    Листайте, чтобы просмотреть информацию о юридической сфере

    img

    Мы гарантируем абсолютную законность и минимизацию рисков

    Вы можете быть уверены в успешном разрешении вашего дела

    15 лет судебной практики

    Мы накопили значительный опыт и доказали свою эффективность, выиграв более 1500 дел в различных сферах жизни и бизнеса по всей России.

    Выиграли 100% дел

    Безопасное решение: мы гарантируем успех в 100% случаев и обеспечиваем вашу победу в каждом деле.

    Работаем на результат

    Всегда стремимся достичь желаемого результата вне зависимости от сложности вопроса, с которым к нам обращается клиент.

    Компенсация до 100% расходов

    Мы сможем полностью или частично возместить судебные издержки и расходы на услуги адвоката с вашего ответчика.

    Индивидуальная подготовка исков

    Мы готовим индивидуальные иски. Мы не используем шаблонные документы, так как они не учитывают юридические особенности, что может привести к серьезным потерям для вас, а это не допустимо.

    Прозрачные условия сотрудничества

    Если мы придем к выводу, что дело не имеет перспектив, мы откажемся от него и дадим вам знать об этом на первой же консультации.

    Современные офисы в Москве и Кемерово

    Вблизи нас находится развитая инфраструктура и удобные транспортные соединения. В наших офисах царит приятная атмосфера, а также предлагается бесплатный чай, кофе и сладости.

    Возможность дистанционной работы

    Мы предоставляем возможность работы удаленно: оказываем юридическую помощь без необходимости посещения нашего офиса, а также защищаем ваши интересы в суде через видеоконференцию.

    Безлимитная поддержка бизнеса командой юристов

    img

    ИНТЕЛЛЕКТ-ПРАВО – надежный партнер для защиты вашего бизнеса

    Каждая компания сталкивается с уникальными вызовами и правовыми аспектами. Поэтому мы предлагаем персонализированный подход к каждому клиенту.

    Наш коллектив опытных юристов обладает глубокими знаниями в различных сферах права, что позволяет нам успешно решать самые сложные и нестандартные задачи.

    Мы стремимся к долгосрочному сотрудничеству и готовы стать надежным партнером, обеспечивая юридическую стабильность и безопасность вашего бизнеса.

    С нашей поддержкой вы сможете сфокусироваться на развитии и достижении ваших целей, поручив все юридические вопросы нашим профессионалам.

    Юридическая поддержка без ограничений

    Юридическая поддержка без ограничений

    Наша команда готова оперативно и квалифицированно решать любые юридические вопросы, не зависимо от их количества или сложности. Ваш бизнес всегда будет под надежной защитой.
    Персональный подход к каждому клиенту

    Персональный подход к каждому клиенту

    Мы учитываем все особенности вашей деятельности, предоставляя индивидуальные консультации и рекомендации. Это помогает эффективно защищать ваши интересы и способствует успешному развитию вашего бизнеса.
    Фиксированная стоимость услуг

    Фиксированная стоимость услуг

    Прозрачные и понятные условия сотрудничества позволяют вам точно знать, сколько будет стоить наша помощь. Это избавляет вас от необходимости беспокоиться о почасовой тарификации или скрытых платежах.
    img
    img

    Стоимость юридических услуг

    Наименование усуги

    Стоимость, руб.

    1
    Юридические услуги
    Оставить заявку
    img

    Остались вопросы?

    Напишите в любом удобном мессенджере

    Звоните по телефону +7 (964) 717-77-90 или оставьте заявку на сайте
    img

    ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

    img
    img

    Часто задаваемые вопросы о консультации для ИП по налогообложению

    Почему оптимальным решением становится помощь юриста?

    01

    Всем известно выражение «Незнание закона не освобождает от ответственности», которое в полной мере относится и к предпринимательской деятельности. Осведомленность обо всех аспектах и тонкостях правового поля - это крайне непростая задача для любого индивидуального предпринимателя. Хотя бы потому что такие вопросы требуют глубокого понимания и нажитого опыта юридических специалистов. Например, разработка договоров, взаимодействие с регулирующими органами, разрешение конфликтов, ведение переговоров с контрагентами, регистрация имущества в собственности компании и другие не менее важные аспекты деятельности бизнеса.

    Статистика показывает, что «выживаемость» среди открывших свое дело ИП – крайне невысока. И очень распространенной причиной такого положения дел является именно «дилетантство» в правовых вопросах, недопонимание основных правил или даже попытки обойти проблемы какими-то не согласующимися с законом действиями.

    Правовая защита малого бизнеса необходима на всех этапах его функционирования. Однако далеко не каждая малая или средняя фирма может себе позволить иметь в штате квалифицированного юриста. Выход очевиден – обращение в специализированную юридическую компанию за поддержкой по принципам аутсорсинга.

    Что можете рассказать об общей системе налогообложения (ОСНО)?

    02

    Особенности ОСНО

    Общая система налогообложения (ОСНО) назначается автоматически, если при регистрации индивидуального предпринимателя (ИП) им не была выбрана иная. ИП, работающие на ОСНО, обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на имущество.

    Кроме того, на ОСНО должны перейти те ИП, кто допустил нарушения условий применения упрощенной системы налогообложения (УСН).

    ОСНО рекомендуется тем ИП, кто преимущественно предпочитает сотрудничать с крупными бизнес-структурами, платящими НДС, так как тем выгоднее работать с такими же плательщиками НДС, чтобы иметь возможность применять вычеты. То есть шансы для ИП заключить выгодный контракт существенно повышаются.

    Что придется уплачивать

    • НДФЛ – по ставке 13% по предпринимательской деятельности, если доход за год не превышает пять миллионов рублей, а в случае превышения этого порога – 650 тысяч рублей + 15% с превышения.
    • НДС по ставке 20%. По некоторым видам длительности предусмотрены и льготные ставки в 0% и 10%.
    • Земельный, транспортный и имущественный налоги.
    • Страховые взносы как за себя, так и за сотрудников, привлеченных по трудовым договорам.

    Отчетность:

    1. Ежеквартальная декларация по НДС.
    2. Ежегодная декларация по НДФЛ.

    Достоинства и недостатки ОСНО

    К достоинствам можно отнести:

    • Не существует ограничений по видам бизнес-деятельности, по общей сумме годового дохода, по количеству нанимаемых работников.
    • Открывает больше возможностей по привлекательным контрактам с крупными компаниями.
    • Система совместима с патентом.

    Недостатками для ИП считают следующее:

    • Весьма значительная налоговая нагрузка.
    • Сложная в составлении отчетность.

    Что можете рассказать о едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН)?

    03

    Особенности ЕСХН

    Как уже понятно из названия, применение этой системы ограничено. Ее могут использовать лишь те ИП, что заняты растениеводством, животноводством, рыбным хозяйством, или же оказывают услуги производителям сельскохозяйственной продукции.

    Подойдет она и в случае переработки продуктов, но исключительно тех, что были выращены (получены) самостоятельно. То есть, например, владелец животноводческой фермы вправе открыть производство, скажем, мясных полуфабрикатов для переработки собственной продукции. Но если для подобного предприятия сырье закупается – под действие ЕСХН такая деятельность уже не подпадает.

    Существует ряд ограничений:

    • Доля дохода ИП именно от сельскохозяйственной деятельности должна составлять не менее 70% от общего годового дохода.
    • Штат привлекаемых сотрудников для рыбных хозяйств ограничен тремястами человек.

    Ставки ЕСХН, отчетность и условия перехода

    ИП, перешедшие на ЕСХН, платят:

    • Сам ЕСХН ставке 6% от разницы между доходами и расходами.
    • НДС, но имеются и определенные условия для освобождения от него.

    Декларация по условиям ЕСХН подается раз в год.

    Выбор ЕСХН возможен при регистрации ИП или в течение максимум 30 дней после нее. Если этот срок превышен, то переход будет возможен лишь с начала очередного календарного года, при условии подачи уведомления до истечения текущего года.

    Достоинства и недостатки ЕСХН

    К «плюсам» относят:

    • Невысокая налоговая ставка.
    • Не требуется уплата НДФЛ.
    • Не требует уплаты налога на то имущество, что используется для сельскохозяйственного производства.
    • Система совместима с патентом.

    «Минусы»:

    • Существенные ограничения по видам деятельности.
    • Определенная сложность в составлении декларации.

    Что можете рассказать об упрощенной системе налогообложения (УСН)?

    04

    Особенности УСН

    УСН считается наиболее популярной среди ИП. Она подойдет тем предпринимателям, у кого:

    • Штат сотрудников не превышает 130 человек.
    • Уровень годового дохода ограничен 200 миллионами рублей с учетом коэффициента-дефлятора (о нем – чуть ниже).
    • Остаточная стоимость основных средств не выходит за рамки 150 миллионов рублей.

    Существуют два подвида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

    • При УСН «Доходы» налогом по установленной ставке облагаются все доходы. Такая система хорошо подойдет тем ИП, у которых расходная часть невелика, и сами расходы довольно сложно документально подтвердить. Очень популярна особенно в сфере услуг.
    • При УСН «Доходы минус расходы» налог начисляется по установленной ставке только на разницу между доходами и расходами ИП. Такой подход выгоден тем предпринимателям, у которых расходы составляют более 60% от годовых доходов. Но при этом очень важно то, что расходы обязательно должны соответствовать установленному законодательством перечню, были действительно оплачены в полном объеме и подтверждены документально. Список принимаемых в расчет расходов указан в п. 1 ст 346.16 НК РФ.

    Ставки налогов по УСН

    • При УСН «Доходы»:
    1. До 6%, если численность сотрудников не превышает 100 человек, а годовой доход – 150 миллионов. При исчислении дохода применяется коэффициент-дефлятор, обновляемый ежегодно приказом Минэкономразвития. Так, на 2024 год этот коэффициент равен 1,329. То есть верхняя граница возможного дохода равна 199,35 миллиона рублей.
    2. Повышенная ставка в 8% применяется при численности сотрудников более 100, но не более 130 человек, а доход – свыше 150 миллионов, но не более 200 миллионов. С учетом коэффициента на 2024 год верхняя граница лежит на уровне 265,8 миллиона рублей.
    • При УСН «Доходы минус расходы»
    1. Обычная ставка – до 15% от разницы доходов и расходов.
    2. Повышенная ставка – 20%.

    Критерии выбора обычной или повышенной ставки – точно такие же, как и в «Доходах».

    • Пониженные ставки

    Региональные власти обладают правом снижения ставок налогов по УСН, если ИП соответствуют определенным критериям, прописанным в региональном законе. Пониженные ставки могут составлять:

    1. При УСН «Доходы» — от 1 до 6%.
    2. При УСН «Доходы минус расходы» — от 5 до 15%.

    Условия снижения ставок по УСН следует искать на региональных сайтах ФНС.

    • Нулевые ставки по УСН

    Это еще называют «налоговыми каникулами», объявляемые для стимуляции деловой активности. Региональные власти имеют право устанавливать их на два года вновь зарегистрированным ИП, если они соответствуют определенным критериям, указанным в региональном законе. Чаще всего это касается определенной сферы деятельности предпринимателей.

    Кому и каким образом можно получить такую временную налоговую льготу – все это нужно уточнять в ФНС на региональном уровне.

    Отчетность по УСН предполагает сдачу ежегодной декларации. При этом она составляется даже в том случае, если в течение года не зафиксировано ни доходов, ни расходов.

    Форма декларации одинакова для обоих подвидов УСН, правда, с заполнением различных ее разделов.

    Достоинства и недостатки УСН

    К достоинствам относят следующее:

    • ИП не платит налог НДФЛ, НДС и налог на имущество (с ним, правда, бывают исключения).
    • Можно самостоятельно выбрать объект налогообложения.
    • По УСН «Доходы» имеется возможность уменьшения суммы налога на страховые взносы.
    • Система совместима с патентной.

    Недостатками считают следующее:

    • Имеются ограничения по видам деятельности ИП.
    • Строгие рамки по численности сотрудников и по уровню годового дохода.
    • Ограничение в УСН «Доходы минус расходы» по типу принимаемых в расчет расходов.
    • При УСН «Доходы минус расходы» если сумма налога получилась менее 1% дохода, то все равно придется заплатить этот 1%.

    Повторимся, что в случае нарушения требований УСН МП автоматически переводится на ОСНО.

    Что можете рассказать об автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН)?

    05

    Особенности АУСН

    Это – экспериментальная система, запущенная с 01.07.2022 года и пока что ограниченная 31.12.2027 г. Эксперимент пока проводится на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан.

    Нововведения направлены на максимальное упрощение отчетности и автоматический расчет налогов.

    Налоговый период установлен в 1 месяц. Не позднее 7 числа очередного месяца ИП должен проверить правильность фиксации операций, прошедших через банк – именно по ним будет автоматически рассчитываться налог в местном отделении ФНС.

    Уведомление от ФНС о начисленном налоге должно поступать не позднее 15 числа следующего месяца, и у ИП есть десять дней на его уплату.

    Кому и как можно перейти на АУСН

    Переход на УСН – добровольный. Он может быть оформлен при регистрации ИП или в течение месяца от даты регистрации, или же с 1 января очередного года при условии подачи уведомления до конца текущего года.

    Требуется обязательное соблюдение всех перечисленных ниже условий:

    • Количество сотрудников ограничено пятью человеками.
    • Годовой доход не превышает 60 миллионов рублей.
    • Остаточная стоимость основных средств организаций составляет не более 150 миллионов рублей.
    • Расчетные счета открыты исключительно в уполномоченных банках (их перечень есть на сайтах ФНС).
    • Заработная плата выплачивается исключительно безналичным способом.
    • Отсутствуют филиалы или иные каким-то образом выделенные подразделения.
    • Другие специальные налоговые режимы не применяются.

    В рамках эксперимента ИП должны быть зарегистрированы именно в указанных регионах. Но это не ограничивает их в ведении дела в других.

    Имеются и определенные ограничения по сферам деятельности ИП, желающих перейти на АУСН.

    Ставки налогов по АУСН

    АУСН также подразделяется на «Доходы» и «Доходы минус расходы».

    1. При первой разновидности ставка составляет 8% от суммы доходов.
    2. При второй 20% от разницы, но не менее 3% от суммы полученного дохода.

    Отчетность по АУСН

    Здесь – масса преимуществ. Так, налоговые декларации сдавать не надо. По сотрудникам не требуются 6-НДФЛ, РСВ и персонифицированные сведения о физлицах. Все ограничивается только формой ЕФС-1, то есть сведениями о трудовой деятельности и стаже.

    ИП, перешедшим на АУСН, нет нужды вести книги учета доходов и расходов – в отличие от коллег, работающих по УСН.

    Достоинства и недостатки АУСН

    Достоинств немало:

    • Отмена или значительное упрощение налоговой отчетности и отчетности в Фонд пенсионного и социального страхования.
    • Страховые взносы не требуются. Социальные гарантии обеспечиваются за счет бюджетных средств.
    • Не нужно следить за сроками подачи документов и изменениями их форматов.
    • Доходы и расходы определяются на основании данных контрольно-кассовой техники, уполномоченных банков и информации, указанной самими налогоплательщиками в личном кабинете.
    • Налог рассчитывается автоматически налоговым органом, а не самим налогоплательщиком.

    Недостатки такие:

    • Ставки налога несколько выше, чем на УСН.
    • Намного меньше лимиты по численности работников и уровню дохода ИП.
    • Ограниченный перечень банков, работающих с АУСН.
    • Уплата налогов производится ежемесячно.
    • Полностью исключаются наличные расчеты по зарплатам.

    Что можете рассказать о патентной системе налогообложения (ПСН)?

    06

    Особенности ПСН

    По своей сути патент – это разрешение заниматься той или иной предпринимательской деятельностью. Он приобретается на определенный срок, и в его стоимости уже учтен налог.

    Согласно законодательству, патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев, но только в рамках одного календарного года. Обязательное условие: численность сотрудников у ИП не должна превышать 15 человек, а годовой доход не должен быть больше 60 миллионов рублей.

    Такая схема подойдет для тех ИП, что собираются работать в определенных сферах бизнеса. Этот перечень установлен на федеральном уровне, но в него могут вноситься изменения и на региональном – как в сторону расширения, так и сокращения. То есть уточнять нужно, как говорится, «по месту».

    Вне зависимости от региона ПСН не подходит для следующих направлений бизнес-деятельности:

    • Производство подакцизных товаров.
    • Добыча и реализация полезных ископаемых;
    • Общественное питание или розничная торговля в случаях, когда если площадь торгового зала превышает 150 м².
    • Оптовая продажа индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.
    • Грузовые и пассажирские перевозки, если для них используется более 20 единиц транспорта.
    • Любые операции с ценными бумагами, предоставление кредитных и финансовых услуг.
    • Деятельность по договорам простого товарищества (совместной деятельности) без образования ЮЛ.

    Порядок перехода на ПСН и стоимость патента

    Для перехода на патент ИП должен подать в ФНС заявление по установленной форме и оплатить начисленную стоимость. Заявление подается не позднее, чем за 10 дней до планируемого начала работы по этой системе.

    Стоимость патента обычно рассчитывается из ставки 6% от потенциального годового дохода. Налог, как уже говорилось, сразу входит в эту сумму.

    Конкретные размеры стоимости будут зависеть и от направления деятельности ИП, и от региона, где она ведется. Имеется возможность снижения стоимости на сумму страховых взносов как за себя лично, так и за работников.

    Никаких налоговых деклараций не требуется.

    Достоинства и недостатки ПСН

    К достоинствам относят следующее:

    • ПСН отлично подойдет для старта бизнеса, так как может оформляться на короткий срок.
    • Не требуется декларирования доходов и расходов.
    • Стоимость фиксированная.
    • Допускается приобретение нескольких патентов на разные виды бизнес-деятельности одновременно.

    Недостатки таковы:

    • Патент действителен исключительно в регионе его регистрации.
    • Довольно строгие ограничения и по годовому доходу, и по допустимому количеству сотрудников.
    • ПСН ни в коей мере не освобождает ИП от сдачи отчетности по сотрудникам и от уплаты на них страховых взносов.
    • Зависимость по условиям применения и видам деятельности от решений региональной власти.

    Что можете рассказать о налоге на профессиональный доход (НПД)

    07

    Особенности НПД

    Эта система специально была разработана для самозанятых граждан, иначе называемых фрилансерами. Переход на нее дает им возможность совершенно легальной работы «на себя», без опасения ответственности за незаконное предпринимательство. Типичные области применения: оказание различных услуг на дому, сдача недвижимости в аренду, индивидуальное производство товаров ручной работы, проведение мероприятий, выполнение различных ремонтных работ и другое.

    Максимальный годовой доход по такой системе налогообложения установлен в 2,4 миллиона рублей.

    ИП могут работать по НПД, если не выходят за рамки следующих требований:

    • Деятельность предполагается исключительно самостоятельная, то есть привлечение сотрудников по договорам полностью исключается.
    • Запрещено работать на бывшего заказчика, с которым ранее имелись закрепленные трудовым договором отношения, в течение двух лет.
    • Сфера деятельности не должна затрагивать запрещенные ее виды, оговоренные 422-ФЗ от 27.11.2018 г.

    Начисление налога и порядок перехода на НПД

    Деклараций по системе НДП не предполагается. Учет доходов предпринимателя ведется через мобильное приложение «Мой налог». А регистрация в этом приложении как раз и становится моментом перехода на НДП.

    Ставка налога исчисляется:

    • 6% — с дохода ИП и юридических лиц.
    • 4% — с дохода физических лиц.

    Предусматриваются налоговые бонусы и снижения ставок. Расчет производится автоматически: в приложении сразу показывается сумма к платежу.

    Уплата налога должна быть произведена не позднее 28 числа идущего следующим за отчетным месяцем.

    Достоинства и недостатки НПД

    К достоинствам можно отнести:

    • Отсутствие отчетов и деклараций.
    • Не требуется оплата страховых взносов – пенсионное страхование осуществляется только в добровольном порядке.
    • Можно легально зарабатывать, даже не регистрируясь в качестве ИП.
    • Деятельность по НПД вполне можно совмещать с основным местом работы. При этом зарплата не учитывается в качестве полученного дохода.
    • Простейшая регистрация через приложение.
    • Не требуется ККТ – все чеки формируются в приложении.
    • Действует система налоговых бонусов.
    • Отсутствуют обязательства по платежам, если за отчетный период не зафиксировано доходов.

    Недостатки:

    • Запрет на привлечение сотрудников.
    • Немалые ограничения по сферам деятельности и по уровню получаемого дохода.

    Какие оказываются юридические налоговые услуги для ИП?

    08

    Как видно, нюансов в выборе и соблюдении того или иного налогового режима для ИП – более чем достаточно. Зачастую предпринимателям, особенно начинающим, сложно разобраться самостоятельно в этом массиве вопросов. Поэтому помощь юриста, специализирующегося именно в налоговой сфере, станет большим подспорьем.

    • Прежде всего, она нужна именно при выборе системы налогообложения. Совместно с юридическим специалистом будет намного проще провести анализ возможных вариантов:
    1. Предстоит однозначно определить вид деятельности, который станет основным источником дохода. Это очень важно, поскольку не все виды деятельности подходят для использования специальных режимов налогообложения. Юрист поможет правильно выбрать и зарегистрировать коды ОКВЭД.
    2. Очень важна оценка прогнозируемого годового дохода. Это необходимо и для выбора возможной системы, и для предварительного оценочного расчета налоговой нагрузки при различных режимах налогообложения.
    3. Продумывается необходимость сотрудников, сроки их привлечения и количество. Не исключен вариант, что на первых порах выгоднее будет использовать одну систему, а затем, после «раскрутки» дела и расширения штата – перейти на другую.
    4. Необходим качественный анализ потенциальных контрагентов. Важно выяснить, платят ли они НДС. Если да, то таким компаниям будет удобнее и выгоднее работать с ИП, которые также являются плательщиками НДС.
    5. Опытный специалист подскажет, как правильно спрогнозировать соотношение доходов и расходов. Это очень важно для некоторых систем налогообложения.
    6. Наконец, привлеченный юрист по налогам способен «примерить» различные допустимые в конкретном случае системы налогообложения, и сравнить предварительные расчеты налогов. Это также поможет выбрать оптимальный для ИП вариант. 
    • При правовой помощи уже действующему по определенной системе налогообложения ИП она может заключаться в следующем:
    1. Ведение правильного учета доходов и расходов.
    2. Формирование отчетности в строгом соответствии с требованиями НК РФ.
    3. Оказание правовой поддержки в случае проверок со стороны налоговых инспекций.
    4. Представление интересов клиентов при разбирательствах в судебных и контролирующих органах.
    5. Проведение консультаций по расчетам и уплате взносов в фонды, а также по оптимизации налогообложения. Обучение привлекаемых к этому вопросу сотрудников.

    Все эти услуги можно получить, обратившись за юридической поддержкой в правовое агентство «ИНТЕЛЛЕКТ-ПРАВО». Квалификация наших специалистов позволяет успешно решать самые сложные проблемы.

    Унегова Анастасия Олеговна
    На вопросы отвечает:
    Юрист компании "ИНТЕЛЛЕКТ-ПРАВО" Унегова Анастасия Олеговна
    img

    Задать свой вопрос

    img
    Интеллект-право

    Современные офисы в Москве/Кемерово

    Листайте, чтобы просмотреть информацию об офисах в Москве

    Листайте, чтобы просмотреть информацию об офисах в Москве

    img

    Контакты

    Не знаете, с чего начать?
    Поговорите с юристом

    Свяжитесь с нами любым удобным способом

    Звоните
    Адрес
    img
    г. Москва, Зубовский бульвар, 4/1 - 308
    График работы
    Ежедневно 08:00 - 18:00