Защита активов в Москве

Риски утраты имущества и финансовых ресурсов могут возникнуть как от личной неосмотрительности предпринимателя, от контрагентов, партнеров, государственных и правоохранительных структур, так даже и от членов семьи.

• Согласно законодательству РФ, административное и уголовное преследование предпринимателя может сопровождаться возможностью применения санкций в виде конфискации имущества. Подобные меры предусматривают передачу в собственность государства денежных средств, ценностей, товаров, оборудования и недвижимости.
• Всегда большим риском является накопление долгов, которые не перекрываются прибылью предприятия. Надежды на «чудо», способное закрыть все вопросы, в большинстве случаев оказываются утопией.
• Признание заключенных контрактов фиктивными и недействительными тоже способно привести к серьезным последствиям для организации, таким как потеря денежных средств и имущества, возмещение убытков и выплата пеней контрагенту, в том числе и за счет активов.
• Рейдерство представляет собой потенциальную угрозу для предприятия (как правило – очень успешно работающего), когда оно становится объектом незаконного поглощения или захвата. Рейдеры в своих действиях могут прибегать к различным методам, таким как фальсификация документов, использование коммерческой тайны, скупка акций, долгов и прочее.
• При возникновении задолженности предприятия свыше 2 000 000 рублей с превышением срока просрочки более трех месяцев, контрагенты или налоговые органы могут инициировать процедуру банкротства. В таком случае компания переходит под управление арбитражного управляющего, который берет на себя обязанности по поиску и реализации активов должника на торгах. В результате проведения процедуры фирма признается банкротом и исключается из Единого государственного реестра юридических лиц.
• При ведении бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), предприниматели несут ответственность по всем своим долгам всем своим имуществом. Это включает личные счета бизнесмена, недвижимость, автомобили и другие активы. В группу риска также попадает совместное имущество супругов, которое может пойти на погашение долгов предпринимателя.
• Никогда не стоит полностью списывать со счетов возможные семейные конфликты. Так, процедура развода супругов может привести к разделу имущества, нажитого во время брака, на равные доли. В результате часто одна из сторон может претендовать на половину активов предприятия. Кроме того, семейные споры могут возникнуть из-за вопросов наследования бизнеса. Наследники далеко не всегда обладают необходимыми управленческими качествами и вполне могут привести деятельность компании к трудноразрешимым конфликтам с другими участниками корпоративных взаимоотношений в конкретном деле. 

Причиной наложения взысканий на активы компании могут стать действия как работников фирмы, самого владельца бизнеса, так и сторонних лиц. К таковым «провокаторам» можно отнести:

• Недобросовестных партнеров по коммерческим договорам.
• Коррумпированных представителей государственных служб, которых, увы, все еще немало.
• Лиц из числа соучредителей компании, решающих таким образом свои личные интересы.
• Работников компании, получивших доступ к особо конфиденциальной информации и старающихся нажиться на этом.
• «Профессиональных истцов», специально затевающих судебные тяжбы даже по надуманным поводам – только для получения личной прибыли.
• Представителей криминала – в том числе вымогателей, шантажистов, рейдеров.
• Членов семьи предпринимателя – супругов, наследников и т.п., претендующих на часть активов в хорошо функционирующем бизнесе.

Кроме того, вероятность потери активов компании всегда резко повышается, если сам владелец бизнеса подвержен некоторым порокам – выраженной необязательности, алкоголизму, наркомании, пристрастию к азартным играм, казино, букмекерским ставкам. Но в таких ситуациях, конечно, даже очень опытный юрист будет практически беспомощен.

Всегда намного проще предусмотреть заранее все риски, нежели защищать свои активы уже в процессе их отчуждения. Поэтому рекомендуется заведомо обращаться к помощи опытных правовых работников для сведения вероятности такого отчуждения к минимуму. Самостоятельных действий и личного накопленного багажа юридических знаний может оказаться явно недостаточно – здесь требуется профессиональный подход.

Чтобы снизить риски потери активов, юрист, обладающий соответствующим опытом, может предпринять следующие меры:

1. Разработка правовых схем, позволяющих в полном соответствии с действующим законодательством выполнять приобретение и осуществлять выгодное владение любыми бизнес-активами.
2. Проведение тщательного анализа корпоративных особенностей юридического лица – для выявления лиц, действия или бездействия которых способны привести коммерческую деятельность компании к негативным результатам.
3. Детальное изучение учредительной документации компании – для установления заранее сформулированных ограничений по переходу активов новым участникам
4. Разработка и сопровождение легитимных путей распределения бизнес-активов между разными юридическими лицами.
5. Разработка мер по защите конфиденциальной информации при внутренней деятельности компании и при заключении контрактов с бизнес-партнерами.
6. Тщательная предварительная проверка контрагентов по намечающимся контрактам – на предмет их деловой репутации, имеющихся долгов, состояния, ведущего к банкротству или ликвидации. С очень большой осторожностью следует налаживать деловые отношения с только что созданными юридическими лицами или явными «фирмами-однодневками».
7. Проведение аудита и выработка мер по оптимизации налогового планирования компании.
8. Оформление страхования как имущества компании, так и гражданской ответственности руководителей.
9. Юридическое сопровождение проверок бизнес-структуры контролирующими органами.
10. Оспаривание претензий со стороны государственных органов или третьих лиц, вплоть до участия в судебных разбирательствах любых инстанций.
11. Помощь в составлении брачных контрактов, четко регламентирующих раздельное владение имуществом каждым из супругов. Содействие в решении наследственных конфликтов.

Одним словом, привлеченный юридический работник будет ставить своей целью создание такой системы управления бизнесом, которая поможет обеспечить защиту активов компании в любой кризисный для нее период.

В соответствии с законодательством, финансовые обязательства перед бюджетом и деловыми партнерами лежат на том юридическом лице, от имени которого компания осуществляет коммерческую деятельность. Поэтому естественным шагом по защите имущественных активов видится выделение их в отдельное юридическое лицо.

При этом очень важно учитывать, что простое выделение юридического лица от основного бизнеса не решает полностью проблему очевидной аффилированности. Согласно внесенным изменениям в статью 45 НК РФ, налоговые органы теперь имеют право требовать выплаты налоговых долгов от «зависимых компаний», возникших у родительской фирмы. Имеется к тому и явный судебный прецедент (еще 2014 года), когда было принято решение в пользу налоговой инспекции. Понятно, что количество подобных случаев судебного взыскания налоговых долгов с зависимых компаний имеет тенденцию к росту.

В таких вариантах защиты активов главное правило обеспечения безопасности операции заключается в том, чтобы не прослеживалось никаких связей между владельцем активов и операционной компанией. Это означает полное отсутствие пересечений как в сферах деятельности, так и персональных данных сотрудников.

Примером может служить разделение функций – одна компания, назначенная «хозяином» активов, занимается исключительно предоставлением транспортных, складских услуг. В то же время основная компания продолжает привычную коммерческую деятельность по производству товаров. При этом ни один конкретный сотрудник, будь то особо ценный VIP-менеджер или обычный грузчик, не должен состоять в штате обеих компаний. Это крайне важно!

Если контролирующие органы признают явную взаимосвязь обеих бизнес-структур, то вполне могут быть существенные доначисления налогов, которые вполне могут стать буквально «неподъемными» для предпринимателя.

Тем не менее, такой подход возможен и имеет несколько путей для реализации. Каждый из них обладает своими достоинствами и недостатками.

Перевод активов в виде взноса в уставной капитал

Текущий правообладатель активов регистрирует новое предприятие, передав все свои активы в качестве вклада в уставный капитал этой создаваемой компании. В результате такой процедуры активы переходят под контроль отдельного юридического лица.

Для устранения аффилированности между компаниями требуется изменить учредителя (например, через отчуждение доли в новой компании или путем вступления нового учредителя и выхода прежнего).

Подобный подход обладает преимуществом — относительной оперативностью реализации. Тем не менее существуют и недостатки: по мнению налоговых органов, такой способ передачи активов может использоваться для маскировки сделок купли-продажи имущества с целью снижения обязательств по НДС. Это может привести к дополнительному налогообложению.

Частичный перевод активов путем реорганизации имеющейся компании

В данном сценарии происходит выделение нового юридического лица из существующей компании, которому в ходе реорганизации передаются исключительно активы, в то время как обязательства остаются на плечах изначальной бизнес-структуры. Правда, это влечет за собой некоторое нарушение принципов справедливого распределения активов и обязательств. По мнению Высшего Арбитражного суда РФ (имеются соответствующие прецеденты), в таких обстоятельствах все созданные в результате реорганизации общества должны нести солидарную ответственность перед кредиторами.

Для выхода из этой ситуации возможно оставить часть активов в собственности текущей компании. Однако это означает, что полная защита всего имущества не достигается.

Кроме того, следует уделить особое внимание налоговым вопросам, связанным с уплатой НДС.

Создание отдельной операционной компании

В данном подходе новое юридическое лицо создается с целью осуществления основной деятельности, в то время как уже существующая компания остается владельцем активов.

Однако недостатком здесь является сложность переноса всей операционной деятельности на новое юридическое лицо. Существуют контракты, обязательства и товарные остатки, перенос которых может привести к возникновению дополнительных налоговых обязательств. Кроме того, изменение юридического лица при взаимодействии с клиентами и поставщиками может привести к довольно серьезной потере деловых связей.

Продажа активов в пользу вновь созданной компании

В этом случае создается новая компания, которой текущий владелец активов продает свое имущество. Наиболее безопасным подходом к этой сделке является продажа активов именно по рыночной стоимости, без каких-то особых преференций.

Однако недостатком этого метода является возникновение дополнительных налоговых обязательств. В частности, у продавца будет зафиксирован дополнительный доход, а также возникнет обязанность уплатить НДС, помимо налога на прибыль.

Вывод такой: любой способ защиты активов часто требует компромиссов и анализа рисков. Важно осознавать, что каждый подход имеет свои преимущества и недостатки, и выбор оптимального решения зависит от конкретных обстоятельств, целей и приоритетов. Оценка рисков, их качественное и количественное измерение, позволяют принимать информированные решения и минимизировать возможные негативные последствия. Без помощи квалифицированного юридического специалиста обойтись очень сложно!

На практике довольно широко используются и иные способы защиты активов. Однако многие из них являются весьма рискованными, способными привести к противоположному эффекту.

Речь идет, например, о следующих вариантах:

• Активы пытаются передать супругу или другим родственникам. Но такие действия могут быть оспорены, особенно если они инициированы в период, когда взыскивается имущество.
• Закрепление за имуществом статуса совместной супружеской собственности. Но и это не исключает возможности, что второй супруг станет ответчиком при разделе этой совместной собственности во время развода. Таким образом, активы всё равно остаются под угрозой.
• Применение дружественного ареста в целях замораживания активов также может быть подвержено оспариванию. Особенно если лицо, действующее, «до поры», дружественно, подает судебный иск с этой целью.
• Назначение номинального директора. Такой подход часто может привести к ситуации, когда кредиторы предъявляют претензии не только к фиктивному директору, но и к реальному собственнику.

Следует правильно осознавать ту аксиому, что работники контролирующих органов не зря «едят свой хлеб», и прекрасно разбираются во всех вариантах возможных выводов активов из поля зрения.

Еще на стадии допроверочных процедур налоговые учреждения стремятся выявить реальных получателей выгод от предпринимательской деятельности и привлечь их к ответственности в соответствии с законом. Мало того, в соответствии с действующими редакциями законов, в настоящее время налоговые обязательства могут быть взысканы в том числе с владельцев компаний даже в случае их полного исключения из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Поэтому основная рекомендация - это обращение к квалифицированному юристу, чтобы вместе с ним выбрать абсолютно законные и наиболее эффективные для каждого конкретного случая способы защиты активов.

Защита активов в Москве: услуги по защите активов
Наша юридическая фирма предоставляет широкий спектр услуг по защите активов, охватывающий все ключевые аспекты безопасности и управления активами для собственников бизнеса. Мы специализируемся на юридической защите активов, обеспечивая надежную правовую основу для сохранения имущества и средств в условиях постоянно изменяющегося законодательства и экономической нестабильности.
Аудит и консалтинг
Мы предлагаем комплексные услуги по проведению аудита финансовой и бухгалтерской отчетности, а также консалтинг в вопросах налогообложения. Наши специалисты выполняют аудит для оптимизации налогообложения, а также предоставляют консультации по вопросам налоговых обязательств и их правильного учета. Для иностранных клиентов мы также предлагаем аудит в соответствии с международными стандартами МСФО и консультации по вопросам налогового консультирования.
Аудит финансовой и бухгалтерской отчетности позволяет нашим клиентам выявить возможные риски и защитить активы от внешних и внутренних угроз. Если у вас есть готовый проект, мы поможем вам провести его комплексный аудит, чтобы минимизировать возможные юридические риски.
Защита персональных данных и согласие на обработку
Одним из важнейших аспектов защиты активов является защита персональных данных. Мы предоставляем услуги по обеспечению безопасности персональных данных, разработке и внедрению внутренних регламентов, а также оказываем поддержку в получении согласия на обработку данных от клиентов и сотрудников. Защита персональных данных имеет критическое значение для минимизации рисков утечки информации, что способствует защите активов.
Мы помогаем нашим клиентам оформить согласие на обработку персональной информации в соответствии с требованиями закона. Если вы даете согласие на обработку данных, мы обеспечим их полную безопасность, чтобы защитить интересы собственника бизнеса.
Бухгалтерский и налоговый учет
Наши услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета включают в себя комплексную поддержку по всем аспектам учета активов. Мы помогаем нашим клиентам вести бухгалтерский учет, а также осуществляем восстановление бухгалтерского учета в случае его утраты. Для иностранных компаний предоставляем услуги по трансформации отчетности в соответствии с международными стандартами МСФО.
Мы также предлагаем услуги по ведению кадрового учета и оказываем поддержку в вопросах управления персоналом. В случае необходимости мы поможем с процедурами банкротства, обеспечивая правовую защиту активов и минимизацию рисков для бизнеса.
Отправить заявку и получить подробнее
Для получения подробной информации о наших услугах, вы можете отправить нам заявку на консалтинг по вопросам защиты активов. Мы ответим на все вопросы, касающиеся налоговых вопросов, кадрового учета, а также защиты активов и персональных данных. Вы также можете отправить нам заявку на аудит вашего бизнеса, и наши специалисты подготовят для вас персонализированный план действий по защите активов.
Мы оказываем услуги по разработке юридических стратегий защиты активов как для крупных корпораций, так и для малого и среднего бизнеса. Наши решения учитывают все аспекты защиты, от бухгалтерского и налогового учета до юридической поддержки в случае банкротства.
Финансовая отчетность и рейтинги
Мы предлагаем услуги по трансформации финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами, что помогает нашим клиентам укрепить позиции на рынке и повысить рейтинги их компаний. Регулярный аудит и корректная отчетность позволяют минимизировать риски и увеличить капитализацию активов. Мы также предлагаем услуги по подготовке финансовых рейтингов и обеспечению их соответствия стандартам МСФО.
Отправить нам заявку просто — свяжитесь с нами через сайт, и мы поможем вам организовать защиту активов на самом высоком уровне.